Какие налоги нужно оплатить до 1 декабря и как это сделать

До 1 декабря 2025 года владельцы имущества, земли и транспорта должны оплатить соответствующие налоги за 2024 год. Кроме того, необходимо уплатить недостающую сумму НДФЛ и налог на доходы от банковских вкладов, если они превысили необлагаемый лимит, рассказал генеральный директор ЕЮС Андрей Голощапов.

До начала декабря надо успеть заплатить налоги

До начала декабря этого года собственникам имущества, земельных участков и транспортных средств необходимо уплатить налоги за 2024 год. Также требуется внести недоимку по налогу на доходы физических лиц и оплатить налог на доходы, полученные от размещения денежных средств на банковских вкладах, в случае если эти доходы превысили установленный необлагаемый уровень, заявил Голощапов. 

Сумма налога указывается в налоговом уведомлении, которое присылается по почте или направляется в личный кабинет на сайте ФНС. Если уведомление не пришло, его можно запросить в налоговой инспекции или МФЦ.

В случае уничтожения имущества (например, при пожаре или угоне) нужно подать в налоговую заявление с подтверждающими документами — тогда налог прекратят начислять с месяца, когда это произошло. Если имущество продано или подарено, необходимо проконтролировать, чтобы новый владелец зарегистрировал право собственности: пока данные не обновятся в Росреестре, налог будет приходить прежнему владельцу.

Также до 1 декабря нужно уплатить НДФЛ, если доходы от банковских вкладов превысили 210 тысяч рублей за 2024 год. ФНС рассчитывает налог автоматически и присылает уведомление. Обычно декларацию 3-НДФЛ заполнять не приходится, так как это делает работодатель, но это необходимо будет сделать при получении некоторых видов доходов: от продажи имущества (если владели им менее трех или пяти лет), сдачи квартиры, крупного выигрыша в лотерею или азартные игры (свыше 15 000 рублей), а также дорогого подарка от дальнего родственника.

Виды имущественных налогов

Имущественных налогов всего три вида: налог на недвижимость, земельный налог и транспортный налог. Размер платежа определяется стоимостью имущества — чем выше его стоимость, тем значительнее будет сумма налога.

В Российской Федерации налог на недвижимость в большинстве случаев составляет 0,1% от кадастровой стоимости объекта недвижимости, которая определяется Росреестром. Но в различных субъектах федерации могут быть установлены иные налоговые ставки. Пересмотр кадастровой стоимости осуществляется с периодичностью раз в 3–5 лет, тогда корректируется сумма налога. При этом если она превышает прошлогоднюю более чем на 10%, то увеличение будет ограничено данным порогом — это максимально допустимая величина индексации.

Законодательством предусмотрены налоговые вычеты: для владельцев квартир — на площадь в 20 квадратных метров, для собственников жилых домов — на 50 квадратных метров. Налог начисляется только на оставшуюся после вычета площадь.

Ставка земельного налога составляет 0,3% от кадастровой стоимости земельного участка. Данная ставка применяется к территориям, используемым для размещения загородных домов, дачных участков и в сельскохозяйственных целях.

Необходимо учитывать, что как при расчете налога на недвижимость, так и при определении размера земельного налога принимаются во внимание дополнительные факторы. К ним относятся доля владения объектом (например, при наличии двух собственников сумма налога будет разделена между ними поровну) и период владения (если право собственности оформлено в течение текущего года, применяется понижающий коэффициент).

Транспортный налог имеет свою специфику: его размер определяется не стоимостью транспортного средства, а мощностью его двигателя — чем выше количество лошадиных сил, тем больше сумма налога за каждую из них. Власти регионов самостоятельно устанавливают ставки транспортного налога, однако для автомобилей с двигателями мощностью свыше 250 лошадиных сил по всей стране действует единая ставка — 150 рублей за одну лошадиную силу.

Кроме того, в зависимости от региона могут применяться как повышающие, так и понижающие коэффициенты. В некоторых субъектах федерации устанавливается повышенная ставка для владельцев нескольких транспортных средств, в других — надбавка для обладателей дорогостоящих импортных автомобилей, а где-то предоставляется скидка владельцам машин, работающих на природном газе. Также в отдельных регионах от уплаты транспортного налога освобождены владельцы электромобилей. Дополнительно существует так называемый «налог на роскошь»: если средняя стоимость автомобиля превышает 10 миллионов рублей, размер налогового сбора увеличивается в три раза.

Что будет, если не оплатить налоги вовремя

Если налог не будет оплачен до 1 декабря, на сумму долга начнут начисляться пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки. «Если в прошлом году гражданин приобрел новое имущество, и уведомление на уплату налога за него не пришло, необходимо самостоятельно сообщить о нем в ФНС до 31 декабря», — отметил Голощапов.

Однако он уточнил, что если имущество «старое» и уведомления раньше приходили, а в 2025году нет — можно ничего не сообщать. В этом случае отсутствие квитанции освобождает от ответственности за неуплату.

Кому положены льготы при оплате налогов

Органы власти предусмотрели различные льготы как на федеральном уровне, так и на региональном. В Москве ряд категорий граждан может воспользоваться льготами по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество физических лиц.

Так закон освобождает от уплаты налога за одно транспортное средство инвалидов I и II групп, ветеранов боевых действий, а также одного из родителей в многодетной семье или родителя ребенка-инвалида. По земельному налогу федеральные правила уменьшают налоговую базу, предоставляя вычет в размере кадастровой стоимости 600 квадратных метров одного земельного участка. На такую льготу могут претендовать пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, ветераны и многодетные семьи.

Кроме того, в Москве действуют дополнительные льготы, установленные местными законами. Например, закон «О земельном налоге» предусматривает дополнительные преференции для ряда категорий граждан.

В отношении налога на имущество физических лиц предусмотрено освобождение от его оплаты в отношении одного объекта каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога — речь идет о квартирах, жилых домах, гаражах и других объектах. Однако льгота не распространяется на объекты, используемые в предпринимательской деятельности, а также на недвижимость с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей.

Как льготами воспользоваться

Как проверить наличие налоговых льгот в уведомлении и что делать, если льгота не учтена, рассказали в Федеральной налоговой службе (ФНС) России. В ФНС подчеркивают важность внимательного изучения налогового уведомления, особенно граф «Размер налоговых льгот» и «Налоговый вычет». Если льгота не учтена, а гражданин относится к льготной категории, необходимо подать заявление по установленной форме и приложить подтверждающие документы.

ФНС призывает налогоплательщиков своевременно проверять уведомления и при необходимости восстанавливать свое право на налоговые льготы. Подать заявление и подтверждающие документы можно несколькими способами:

• онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России;
• по почте — отправить письмо с заявлением и копиями документов;
• лично — обратиться в любую удобную налоговую инспекцию; 
• через МФЦ.

Как можно заплатить налоги

Существует несколько способов оплаты начисленного сбора в ФНС. Первый способ предполагает использование официального сайта ФНС. Необходимо зайти в «Личный кабинет», выбрать раздел «Начисления» и осуществить оплату с помощью банковской карты.

Второй способ — воспользоваться единым порталом Госуслуг. Для проведения платежа потребуется указать ИНН, выбрать соответствующий налог и выполнить оплату.

Третий способ предусматривает использование мобильного приложения банка. В разделе «Платежи и налоги» следует ввести ИНН или индекс налогового уведомления, после чего можно будет совершить платеж, нажав на кнопку «Оплатить».

Также оплатить начисленный сбор можно в отделении банка — для этого потребуется квитанция, полученная от ФНС. Кроме того, произвести налоговый платеж можно и в отделениях Почты России.